GESCHÄFTSTIPP: IT-Entwickler, Designer, Übersetzer, Schauspieler, Sänger und Nachhilfelehrer ziehen oft die Einzelunternehmung in Georgien, Tiflis, in Betracht, da sie eine einfache Möglichkeit bieten kann, selbstständig zu arbeiten. Der Status als Kleinunternehmer mit 1% Steuer ist für qualifizierende Tätigkeiten und Einkommen verfügbar. Registrierung, Antrag auf Steuerstatus und alle Arbeitserlaubnis-Anforderungen sollten zusammen geplant werden, bevor Sie beginnen. Senden Sie uns eine Beschreibung der Arbeit und Ihre Reisedaten, damit wir die Dokumente und die Reihenfolge der Anträge erklären können.
Preisübersicht Einzelunternehmertum
| Einzelunternehmen | |
| Einzelunternehmertum mit 12 Monaten vorausbezahlter juristischer Adresse in Tiflis, Georgien – der Kunde ist in Tiflis anwesend | 750 ₾ / 250 € |
| Einzelunternehmertum mit 12 Monaten vorausbezahlter juristischer Adresse in Tiflis, Georgien - Fernregistrierung mit Vollmacht und Kopie des Reisepasses (apostilliert oder legalisiert) – die Behördengebühr ist enthalten | 3,300 ₾ / 1,100 € |
Was enthalten ist:
- Die ersten 12 Monate der rechtlichen Adresse mit einem virtuellen Büroservice in Tiflis sind kostenlos. Ab der nächsten Periode beträgt der Preis 350 GEL für 12 Monate.
- Registrierung des Einzelunternehmens im Portal des Finanzamtes (Benutzer-ID und Passwort werden bereitgestellt)
- Englische und georgische elektronische Registrierungsdokumente für das Einzelunternehmen.
- Vorbereitung und georgische Übersetzung der vereinbarten Registrierungsdokumente, einschließlich Reisepass, Vollmacht und beigefügter Apostille oder Legalisierung, wo erforderlich. Das Angebot enthält die notariellen Arbeiten. Behördengebühren sind im beworbenen Fernpaket enthalten; persönliche Behördegebühren sind vom Kunden zu zahlen.
- Aktivierung der Einzelunternehmens-Lizenz mit Anwesenheit des Kunden in Tiflis, Georgien oder aus der Ferne mittels Vollmacht.
Kleinunternehmensstatus mit 1% Steuer bis zu einem Umsatz von 500.000 GEL
Einzelunternehmertum und Kleinunternehmensstatus sind zwei separate Registrierungen. Das öffentliche Register erfasst Sie als Einzelunternehmer; der Steuerdienst entscheidet über den Steuerstatus. Das 1%-Regime gilt für qualifizierendes zu versteuerndes Einkommen und erlaubte Tätigkeiten. Es ist keine allgemeine Befreiung von allen mit dem Unternehmen verbundenen Steuern.
Der übliche Steuersatz für den Kleinunternehmensstatus beträgt 1 %. Wenn das relevante jährliche Bruttoeinkommen 500.000 GEL übersteigt, beträgt der Satz ab Beginn des Monats, in dem die Schwelle überschritten wird, bis zum Ende dieses Kalenderjahres 3 %. Für qualifizierende Wein-Tourismus- und Agrar-Tourismus-Betreiber gelten unterschiedliche gesetzliche Schwellenwerte.
Die einmalige Überschreitung der Schwelle bedeutet für sich genommen nicht automatisch, dass der Status im folgenden Jahr verloren geht. Die umsatzbezogene Stornierungsregel betrifft die Überschreitung der geltenden Grenze in jedem der beiden Kalenderjahre. Es gibt auch andere Gründe für eine Stornierung, einschließlich der Ausübung einer verbotenen Tätigkeit. Führen Sie monatliche Aufzeichnungen, damit eine Änderung des Satzes erkannt wird, wenn sie eintritt, und nicht erst, wenn die Jahressumme überprüft wird.
Wer für den Status als Kleinunternehmen berechtigt ist
Eine ausländische Person kann sich bewerben, aber die geplante Tätigkeit und die Einkommensarten müssen überprüft werden. Die Beschreibung einer Dienstleistung als IT, Design oder Beratung auf einer Rechnung reicht nicht aus, um ihre Behandlung zu bestimmen. Wir betrachten, was der Kunde tatsächlich tut, was der Vertrag verlangt und wo die Arbeit ausgeführt wird. Das von der Steuerbehörde verzeichnete Wirksamkeitsdatum sollte überprüft werden, bevor der Sondertarif angewendet wird.
Der Status eines Mikrounternehmens ist ein separates Regime mit einer allgemeinen jährlichen Einkommensgrenze von 30.000 GEL und eigenen Bedingungen, einschließlich Beschränkungen im Hinblick auf Mitarbeiter und Aktivitäten. Ein geringes Umsatzvolumen allein berechtigt eine Person nicht automatisch. Wir können dabei helfen, den Status eines Mikrounternehmens, den Status eines Kleinunternehmens und die gewöhnliche Besteuerung zu vergleichen, bevor ein Antrag gestellt wird.
MwSt., monatliche Erklärungen und Aufzeichnungen
Die Umsatzgrenze von 500,000 GEL für den Kleinunternehmerstatus unterscheidet sich von der allgemeinen Grenze für die Umsatzsteuerregistrierung: 100,000 GEL an umsatzsteuerpflichtigen Umsätzen innerhalb beliebiger aufeinanderfolgender 12 Monate. Die Umsatzsteuer hängt von der Art und dem Ort der Leistung ab. Der bloße Zahlungseingang aus dem Ausland beantwortet diese Frage nicht. Bewahren Sie Verträge, Rechnungen, Kontoauszüge und Leistungsnachweise auf und stimmen Sie die Abgabe der Steuererklärungen mit Ihrem Buchhalter ab.
Beispielsweise beträgt 1% von 150,000 EUR begünstigtem steuerpflichtigem Einkommen 1,500 EUR. Diese Berechnung dient nur der Veranschaulichung: Die Grenze in georgischen Lari, der anwendbare Steuersatz, die Umsatzsteuer und weitere Pflichten müssen weiterhin geprüft werden. Sie ist keine Zusage, dass 1,500 EUR die gesamten Betriebskosten ausmachen.
Die Umsatzregeln sind in den Artikeln 88–92 des Steuergesetzbuch Georgiens festgelegt. Die Leitlinien des Finanzamts für Kleinunternehmer erklären die Anträge und Meldungen.
Wichtige Änderungen des Arbeitsrechts in Georgien 2026
Ab dem 1. März 2026 hat Georgien neue Anforderungen für Arbeitsmigration für ausländische Staatsangehörige eingeführt, die im Land eine Arbeit oder unternehmerische Tätigkeit ausüben. Bevor Sie beginnen, überprüfen Sie die Arbeitserlaubnisanforderung, mögliche Ausnahmen und die für Ihre Position relevanten Aufenthalts- oder Visumsverfahren. Die detaillierten Georgien-Arbeitserlaubnisregeln für ausländische Staatsangehörige sollten zusammen mit den Regelungen zur Steueranmeldung gelesen werden.
Dies ist ein wichtiges Compliance-Thema für Kleinunternehmen, Freiberufler und internationale Gründer. Vor Beginn der Geschäftstätigkeit wird empfohlen, nicht nur das Steuersystem, sondern auch alle anwendbaren Arbeits-, Migrations- und Registrierungsvorschriften in Georgien zu prüfen.
Liste der Geschäftstätigkeiten, die für den Status eines Kleinunternehmens NICHT erlaubt sind:
- Tätigkeiten, die eine Lizenz oder Genehmigung erfordern, vorbehaltlich der gesetzlichen Ausnahmen
- Herstellung von Verbrauchssteuern
- Devisengeschäfte
- Medizinische und architektonische Dienstleistungen
- Juristische, notarielle und Wirtschaftsprüfungsdienstleistungen
- Beratungsaktivitäten, einschließlich Steuerberatung
- Glücksspielaktivitäten
Die genaue Tätigkeit und Einkommensklassifizierung muss anhand der Sondersteuervorschriften überprüft werden. Finanzdienstleistungen erfordern eine eigene Bewertung. Für Schönheitszentren und Autoreparaturdienste sollte vor der Anwendung geklärt werden, ob der Status des Kleinunternehmens oder ein separates Feststeuersystem zutrifft. Ein kurzer Berufsbegriff sollte nicht als einziger Eignungstest verwendet werden.
Preise für den Kleinunternehmerstatus für Einzelunternehmen
| Aktivierung des Kleinunternehmensstatus für die Einzelunternehmung | |
| Aktivierung des Kleinunternehmensstatus für die Einzelunternehmung - der Kunde ist in Tiflis anwesend | 300 ₾ / 100 € |
| Aktivierung des Status Kleinunternehmen für Einzelunternehmertum - Fernaktivierung mit Vollmacht und Kopie des Reisepasses (apostilliert oder legalisiert) - die Behördungsgebühr ist enthalten | 1,350 ₾ / 450 € |
Was enthalten ist:
- Persönliche Unterstützung beim Finanzamt inkl. Übersetzung
- Antrag und Aktivierung des Status Kleinunternehmen beim Finanzamt